Kas pensioni II ja III sammas on päritav, on üks sagedasemaid küsimusi, mida esitatakse. Anname lihtsaid soovitusi, millele pensioni pärimisel tähelepanu pöörata.
II pensionisammas on päritav
II samba pensionifondiosakud on päritavad nii kogumis- kui ka üldjuhul väljamaksefaasis.
Kui pärija on liitunud II sambaga, siis on tal ühe aasta jooksul, arvates pärimistunnistuse väljastamisest, õigus esitada avaldus kõigi päritud pensionifondi osakute tagasivõtmiseks (pensionifond ostab osakud tagasi ja pärija saab raha) või kandmiseks oma pensionikontole. Kui aasta on möödas, siis on võimalik esitada avaldus üksnes päritud osakute kandmiseks oma pensionikontole.
Kui pärija ei ole liitunud II sambaga, on õigus nõuda osakute tagasivõtmist kümne aasta jooksul arvates pärimistunnistuse väljastamisest.
Oluline on veel tähele panna, et
- osakute tagasivõtmisel ehk osakute rahas väljavõtmisel tuleb väljamakse summalt tasuda tulumaksu
- kui pärandaja on sõlminud II sambast väljamaksete saamiseks fondipensioni, siis on fondiosakud päritavad. Kui pensionilepingule garantiiperioodi ei ole lisatud, siis pensionivara pole päritav;
- juriidilisest isikust pärija saab taotleda ainult osakute tagasivõtmist.
Kui pärijaid on mitu, siis kuulub pärandvara neile ühiselt ja seda tuleb ka ühiselt käsutada. Siiski ei või pensionifondi osak kuuluda samaaegselt mitmele isikule, mistõttu peavad pärijad sõlmima kokkuleppe pärandvara hulka kuuluvate osakute jagamiseks. Osakute jagamise kokkuleppe saab sõlmida pangas kohapeal või notari juures. Kokkuleppe sõlmimisel peavad kohal viibima kõik pärijad.
Ka III sammast saab pärandada
Ka III samba fondi osakud on päritavad. Fondiosaku pärimisel on võimalik teha kõigi või osa osakute ülekandmine pärija väärtpaberikontole või teha päritud osakute tagasivõtt ning saada raha.
III samba kindlustuslepingu puhul on võimalik kindlustatu surma korraks määrata soodustatud isik, kellele lepingujärgne summa välja makstakse. Tuleb arvestada sellega, et väljamaksed pärijatele maksustatakse tulumaksuga. Kui pärandaja on sõlminud III sambast väljamaksete saamiseks lepingu, tasub pöörduda panka või kindlustusseltsi poole, et saada infot garantiiperioodi ja soodustatud isiku(te) kohta.
Jaanika Reinmann
SEB Elu- ja Pensionikindlustuse turundusjuht
Eeltoodud teavet ei tohi ühelgi juhul tõlgendada investeerimisalase nõustamise, investeerimissoovituse ega toote või teenuse pakkumisena. Samuti ei või siin esitatud andmeid ja seisukohti käsitada pakkumise või soovitusena lepingu sõlmimiseks.
Maksusüsteemi õigusaktid võivad muutuda. Maksustamine oleneb isikuga seonduvatest asjaoludest, sealhulgas tema residentsusest jms.
